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[资讯]美国税务知识

2017-10-10 05:24 【美国生活

美国经济发达,是众多移民者眼里的“香饽饽”,随着移民美国的人数越来越多,美国国税局也不断加强对富人查帐。移民要做到报税无误,免遭查账的麻烦就需要对美国的税务有所了解,下面为大家整理出实用的移民美国税务知识。

 

1

何时需要开始报税?

新移民在登陆后,需要承担根据美国税务规定,第一次报税的时间是其成为美国税务居民后的第二年。例如,如果2014年12月31日登陆,那么他需要在2015年4月15日之前报税;如果2015年1月1日登陆,那么他不需要在2015年报税,第一次报税时间为2016年4月15日之前。资料若准备的不够齐全,可以延期6个月到10月15号再申报。但是欠税一定要在4月15号之前缴上去。如果4月15号之后还欠税,则会产生罚款和利息。(若上一年欠税超过一千美金,政府可能会规定每个季度要交预缴税)。

 

2

第一次报税该申报多少资产?

理论上来说,应该全部申报因为成为税务居民之前的资产是不需要缴税的。银行账户,特定金融资产,以及股份超过10%的境外公司必须申报。申报的资产数量要根据个人移民后资金使用程度来判断。不宜过少,如果消费的金额远超过实际申报的资产与相应的收入水平,会引起国税局的怀疑;不宜过多,而导致成为国税局的“大客户“。第一次申报的资产非常重要,所以一定要做好中国资产美国税务规划。

3

投资移民是否可以申报低收入福利,可以申报低收入或无收入?

理论上来说,投资移民拿到临时绿卡与美国公民在社会福利上没有任何差别,只要达到相关要求,就可以申请;但是如果申报资产与日常花费相比差距较大,可能导致查税;此外,客户在持有条件绿卡的2年中,如果申报资产/收入过低,可能会影响I-829条件解除。

4

在美国购房需要支付哪些税费,哪些可以合法免税或减税?

在美国购买房产,主要包括两部分税费,一部分是在购买时一次性支付的,包括:交易税、契约保险等;另一部分是每年缴纳的税费,包括房产税、房屋保险、物业管理费、水电煤气等。如果收入较低,部分税费可以扣减收入;如果以公司形式持有房产或有家庭办公室,部分支出可以冲抵收入。

5

夫妻两个人是否可以分开报税?

美国的报税形式有多种:单身人士则以个人名义报税,已婚人士可以分开个人报,也可以一家人一起报,有孩子也可以分开或一起报。报税形式对交税的多少有很大影响,一般客户都可以家庭形式一起报,家庭人口越多,人头抵税额就越多。拿到绿卡家庭的孩子如果是学生身份,就可以不需要单独报税,一般情况下,是和家人一起报。但如果孩子自己有收入或资产,则也需要单独报税。

6

如果副申请人想放弃身份,是否可以不用报税了?

如果在登录前放弃身份和在美国不停留183天以上,则不构成美国税务居民的条件,无需报税;如果在成为美国居民后的8年以内放弃身份,则无需缴纳弃籍税。

7

在美国存款超过多少需要报税?

从美国法律上来说:在美国境内的存款无须申报,只要申报利息所得;对于海外存款,FBAR要求所有境外账户有无签名权总额超过1万美元需要申报所有海外账户;对于海外金融账户,FATCA要求超过5万美元的账户都要申报。

8

股票收入如何报税?

长期持有的股票盈利按照长期资本资本利得缴税,税率为15%或23.8%,短期持有的股票交易盈利按照一般所得缴税,最高税率为39.6%。

9

公司的分红和股份如何申报?

美国境内公司依据公司形态报税;美国境外的公司分红,则按一般所得缴税;美国境外公司的股份只有超过10%才需要申报海外公司表格。

10

对于漏报海外资产是如何处罚的?

因有意未申报境外账户的民事罚款可以高达$100,000或每次违反的境外账户总余额50%的较高者。参照31 U.S.C. Section 5321(a) (5).由国税局判定的无合理解释的非故意违反将每次违反处以$10,000的罚款。

11

超过1年不登陆美国以致绿卡失效,是否等于非税务居民的身份?

美国税务局不承认被动放弃绿卡,除非绿卡持有人向IRS提交正式书面申请,否则即使绿卡被剥夺,仍然会被认定为美国的税务居民,需要正常申报全球范围内的个人所得税。

12

被国税局查账之后可能出现什么结果?

· 查账结果与纳税人所申报结果相同,无需作出任何改变。

· 美国国税局认为纳税人的税务申报应该进行调整,且当事人同意进行更正,则当事人将被要求签署一份文件,此文件依查账方式而略有不同。

· 美国国税局认为纳税人的税务申报应该进行调整,但当事人不同意进行更正,则当事人可请税务代表要求同查账部门会谈,来进一步确定复审的程序。当事人也可以委托税务代表申请简单调节,或针对查账结果提起上诉。

 

 

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