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【资讯】重磅!川普“史无前例”减税!美国将成避税天堂!

 美国财长姆钦(Steve Mnuchin)和总统川普经济顾问科恩(Gary Cohn)美国东部时间周三(4月26日)下午1点30分在白宫公布税改计划,并宣布川普正式签订这个最新的行政令。姆钦表示,这是美国史上“最大的减税”。

 

川普这次又是出其不意的大手笔,美国30年来力度最大的一次税改计划!

 

 

白宫税改目标

 

1、刺激美国经济,增加美国几百万就业机会

2、简化美国多年以来的繁冗的税制

3、减轻美国中产阶级家庭税务负担

4、降低企业税,从现在的世界第一重税,将低调世界最低!

 

个人所得税

 

个人所得税毫无疑问是在美华人最关注的一项。

 

1. 税率级距从现行的7个减为3个,适用的税率分别为10%、25%及35%。这个措施简化了美国多年以来繁冗的税率级距制度,有利于增加政府效率,和减少民众税费负担。

 

2. 提高标准扣除额1倍。这意味着夫妻合并申报,年收入低于24,000美元者,不用缴税(税率为0%)。

 

3. 取消遗产税。但如果临终前资本所得税超过1000万美元,仍要交遗产税,小企业和家庭农场除外。同时为了避免漏税,不允许死者在生前或死者家属将升值资产捐给私人慈善机构。这非常符合华人“传给下一代”的投资理念,对于投资美国房产来说,是个好机会。美国房地产,下一波行情看涨。

 

4. 资本利得(capital gain)税率减为20%。资本利得税主要包括房地产,股票和收藏品买卖产生的盈利,也包括在个人B表报的股息分红。资本亏损可以抵扣资本利得。一般认为,资本利得税有利于富人。据统计,全美400最富的纳税人60%的收入是资本利得,只有8%的收入来自工资,而其余纳税人只有5%的收入为资本利得,72%来自工资。这意味着,房地产和股票二级市场将会迎来大的发展。

 

5. 取消投资所得税(3.8%),本项税收仅适用年收入大于20万美元者。此举主要针对奥巴马医保,总体还是为了减少民众税费。

 

6. 取消替代性最低税(Alternative Minimum Tax, AMT)。AMT是透过对设定这些福利的限制,适用于具有高收入的纳税人,这项举措将会影响到近500万美国人。

 

7. 取消适用州及地方税的联邦所得税扣除规定。

 

8. 列举扣除项目仅保留房屋贷款利息及捐款。

 

 

企业税

 

1. 公司税降到15%,所有企业都适用。这意味着目前适用个人所得税的自由业及非法人小企业,也将适用企业所得税15%。川普早在竞选时就放话,要将企业税率从目前的35%下调至15%,看来川普这次没有食言,并且也是美国历史上企业税减最大的一次!

 

2. 改为采用属地征税体系(territorial tax system)。属地征税体系意味着企业未来大部分海外利润无需向美国政府交税。目前的体系是,美国企业无论在全球哪个地方盈利都需要向美国政府交税。

 

3. 企业把在海外的资金带回美国,会享受“一次性税”(One-time Tax)优惠税率,但白宫没有提供细节。

哪些行业或从减税中受益?

 

企业税率降低后,曾经缴税越高的企业将获益最大。据Barclays研究统计,消费零售企业、通信、银行、媒体、交通等可能最大幅度受益于减税,减税能直接降低了企业费用,提高了利润。而原本企业税就低于15%的企业,在这次税改后倒也捡不到什么便宜~

 

 

税赋转由合伙人缴纳的公司(pass-through business)也将从中受益,最高税率将从39.6%下调至15%,而川普家族的商业帝国就属于其中范畴。

 

对大部分华人公司影响很大

 

这项政策影响的不仅仅是美国谷歌苹果这样的大公司,还包括所有的小公司。而华人来美国很多都是自己创业,例如中餐馆、律师楼、牙科政所、会计所等等。之前,因为企业税很高,大部分华人老板,会选择先不支付公司税,而是分别由公司的负责人(老板或合伙人)通过个人税的方式承担。而现在税改之后,企业税仅为15%,很多公司会直接选择通过公司来报税了,因为这样更划算。

 

大公司回归增加更多就业机会

 

川普此举一个重要原因是想把散落在海外的美国公司召集回巢。曾经美国的公司税高达35%,很多大公司更倾向于总部设在一个税收较低的国家,比如Facebook和Apple等,过去10年来,美国企业“叛逃”到国外的不在少数。而现在现在美国的企业税低于全世界大多数国家,很多聪明的本土企业都会选择“回家”。企业的回归对美国最直接的好处是为美国人带了更多就业机会。

 

 

谁收益最大

 

毫无疑问,这次税改,中产阶级和富人群体获益最大!据统计,2016年美国华裔家庭年收入中位数是$65,050,在美国属于中产阶级水平。因而对于大部分华裔家庭来说这都是一个大好消息!同时这也符合之前川普反复提及的理念,让富人承担合理的税收,以利于富人增加投资,进而增加工作机会。

 

富人:获益最多的是占全美家庭总收入20%的富人,年收入48万美元以上的家庭。目前最高的个人所得税级距由39.6%削减到35%,根据税务基金会(Tax Foundation)的估计,顶端1%富人将因此增加5.3%的税后收入。再加上取消遗产税,会让他们子女受益更大。

 

中产阶级家庭:中产阶级减幅是最大的,根据Tax Policy Center数据年收入在4万-5万的家庭将省税560美元。年收入5万到8万3的家庭,将会节省1,000美元的税务开支。

 

“股神”巴菲特成大赢家:

 

“股神”巴菲特(Warren Buffett)麾下的伯克希尔·哈撒韦公司(Berkshire Hathaway)或将成为最大赢家,因为它绝大部分的营收来产生于美国国内。根据伯克希尔·哈撒韦公司2016年的财报,15%的企业税率将使该公司的帐面价值增加13%,或而言之是360亿美元;如果是20%的税率,将使其帐面价值增加10%或者说是270亿美元。巴菲特2016年赚取了120亿美元,是全美赚钱最多的人,没有之一。

 

科恩在回答记者提问时表示,由于税改的更多细节,例如个人所得税3个级距适用的薪资范围,仍在与国会参众两院议员讨论,因此无可奉告。

 

他强调,本次税改的目标是简化税制、降低税率及更公平。

 

姆钦表示,税改要一次做到位,而不是逐步推动。对于经济学家担心大幅减税,意味着政府税收也会大幅降低,姆钦认为,减税有助于经济增长,从而带来税收。

 

有专家分析指出,此次税制改革非常有利于华人进行包括房产、股票等美元资产的配置,也许“投资美国”时代即将到来!

 

 

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