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【资讯】【截止日将至】投资移民应该如何报税

当您以投资移民的方式,踏上美国的土地拿到绿卡的时候,您便成为了美国税法的课税对象。但很多新移民由于不懂得美国税的申报机制,往往在第一年感觉手忙脚乱,错过申报时限。这样便在国税局留下案底,影响今后的申报。

 

一般来说,每年的1月1日到4月15日(2017年因为赶上公共假日,延长到4月18日)为美国的报税季,这段时间需要向国税局申报上一年度的纳税所得,并交纳税款。如需延后申报,可以向国税局提交4868表格,将申报期限延后至10月15日。请注意,国税局仅仅允许我们延后报税,但所欠的税款并不能延后上缴,因此并不能想当然的认为缴税期限也延长到了10月15日。

正确的做法是,在4月15日之前,预估自己的税额,与4868表格一同上报,等到10月15日之前报税时,计算真正的税额,多退少补,且补交的部分要计利息。

但多缴的退税,国税局并不计算利息。由此可以看出,我们都应该尽量在4月15日之前按时申报上一年度的所得税,如真的需要延期,也要预估一下税额,才可做到万无一失。

 

那么,第一年来到美国,应该怎样做准备呢?建议您在报税季期间,全面地收集自己的收入资料与支出资料,具体来讲需要下面这些资料。

 

收入方面

1. 只要您在美国的公司工作,不论它是自己的公司还是他人的公司,都应该向您发放W-2表格,如果是外国雇主,您需要准备当地的收入证明与完税证明。

2. 有美国公司或金融机构发放的股息或者利息,您都应该收到1099-DIV或者1099-INT表格。如果是外国公司的股息/利息,请您提供当地的股息证明,存折或者银行帐单的复印件

3. 出售股票的利得,美国的券商会给您一份1099-B表。外国公司的利得,可以提供当地的交易纪录。

4. 对于营业所得,可按照附表C中的扣除项逐一准备,营业收入应该有1099-MISC或银行帐单等作为证明。

5. 出租房屋所得,应提供出租协议书复印件。如年度中发生费用,应有支出发票作为证明。

6. 其他所得,提供相关的收入证明。

 

支出方面

1. 如有贷款买房,可提供1098表格。向外国金融机构交纳的利息,可以提供相应的报表。

2. 医疗费用。指医疗保险没有覆盖的符合资格的医疗费用。另外,由自己支付的眼镜,处方药,或者是行动器具(例如轮椅,拐杖)的费用。

3. 向符合资格的慈善机构的捐赠,慈善机构应该向您出具证明。另外,所有超过250美金的单项捐赠,都应该逐一列出。

4. 赌钱的损失,在一定情况下也可抵减收入。

5. 向子女支付的大学费用(这里仅只符合资格的美国大学),学校应提供1098-T表。

 

除此之外,还应该考虑如下情况:

1. 自己本人的海外金融账户余额是否达到国税局的申报标准。

2. 子女是否列为抚养人,一同申报。

3. 是否有大额财产被盗的情况。

4. 是否是美国以外大公司的股东。

 

 

移民美国后若需处置中国的房产时享受的税务优惠

 

 

很多新移民来到美国,准备安度晚年,然而在国内的房产就一直空置着。如果您要出售此房产,需要注意以下几点:

1. 出售的房屋,在国内是否是自用住宅。如果是自用住宅,可以在税法上享有25万美元的免税额。如果是夫妻合并报税,此免税额增长至50万美元。

具体来说,如果房屋的增值部分没有超过25万(或50万)美元,此增值无须缴纳任何税款,如果增值超过25万(或50万)美元,只需针对超过的部分缴纳资本利得税,相对应的税表是1040附表中的Schedule D.

2. 如果您真的打算出售国内的房产,需要及时按排。因为以上的免税额需要在一定时间之内才可享有。具体来说,在出售前5年时间里,您必须有2年时间居住在此房屋里面。并且拥有此房产至少两年。

超出这个时间段,税法上就不再认为是自用住宅了。而且,自用时间越少,可享受的免税空间越少。具体案例,还须咨询专业的会计师。

3. 如何计算房屋的资本利得(损失)呢?我们把计算方法作成一个简单的公式,以便读者参考:

a. 计算房屋成本

买进价格+购房时放生的注册费用+房屋改建费用+出售房屋所发生的费用-累计折旧额=房屋成本

b. 计算利得/损失

出售价格- 房屋成本 = 利得/损失

 

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