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【资讯】2017美帝报税最全报税攻略:如何抵税?教你把多交的钱全部要回来!

不同于中国,美国似乎给公众造成一种了“苛税猛于虎”的印象,各种各样纷繁复杂,尤其是新移民,更是丈二和尚摸不着头脑。

 

2017年美帝报税季又开始了,今年有这些变化你都了解了吗?你需要报税吗?

小编为报税焦头烂额的您,

准备了最全报税抵税清单,

帮您把不该交的钱都要回来!

 

2017年报税截止日期是4月18日

 

根据据联邦法律规定,报税截止日期如果赶上节假日或周末可以顺延,所以今年的截止日期是4月18日。

 

奥巴马医保平价医疗法案(AffordableCare Ac)要求所有美国公民都必须购买医疗保险,否则将需要缴纳罚款。虽然川普上台很有可能废除奥巴马医保,但是,今年报税,没买保险的还是要缴纳罚金。2015年罚款金额是$325/人(或年收入的2%),2016年涨到$695(或年收入的2.5%)。按家庭计算,不论家庭成员多少,罚金是个人的3倍,即$2,085。

 

美国纳税人根据收入使用不同的纳税等级(taxbrackets)和税率,由于通货膨胀,2016年适用的应税所得将上调0.4%。

 

家庭账户扣除额(HealthSaving Account Deduction)要增加到$6,750,55岁以上还可享有额外$1,000扣除额。

 

最低所得税(AlternativeMinimum Tax)的免征额有所提高,2016年,单身纳税人AMT免征额增加到$53,900,联合申报者增加至$83,800。

 

免征额上涨至545万美元,与2015年相比提高了$20,000。适用于2016年去世的人。

 

如果你的收入低于以下金额,是不需要报税。但是如果你的收入是自雇收入或1099收入,如果金额超过$400,需要申报;虽然你是不需要缴纳所得税,但是需要缴纳社安税(所谓的点数退休金),所以你的申报只是纯属缴纳社安税。

 

如果你需要报税,那么千万不要错过

 

这一点是针对住在没有课征州所得税的七个州居民,即阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、南达科他州、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州;以及虽有州税,但只限股息和利息收入的田纳西州和新罕布夏州居民,当你们在申报联邦所得税时,消费税都可以拿出来扣抵喔,所以别忘了把平时消费的发票留好,3年内皆可补申报。(此项减税优惠现已成为永久退税项目了)

 

只要是符合 IRS 规定的现金捐款皆可用来减免,最高可扣抵50%的 AGI。至于那些非现金的捐赠,你可以用市价去做列举扣除。

 

例如为评估慈善捐赠或伤害损失而付出的费用,或是为慈善事业而付出的汽车、汽油($0.14/每英哩)、制服、停车费等费用等。

 

IRS规定如果因兴趣爱好所获得的收入,而其产生的支出可以用来抵税,例如Stamp and coin collecting, craft making, or horsemanship。

赌博收入是必须课税的,赌博收入包括(但不仅限于)乐透券、彩券、赛马、和赌场,包括现金赢款及公平的市场价值的奖品,如汽车和旅游。如果有博弈损失,则可以透过列举扣除去做扣抵,扣抵上限为你的赌博盈利总额。

 

任何不在保险理赔范围内的住家损失皆可扣抵。

 

各州规定各有所异,例如在加州,牌照税(vehicle license fee) 是可以在列举扣除中扣抵,但注册费(registrationfee)、weight fee、air quality fee则不可扣减。

 

报税时所发生的相关费用,如会计师费、报税软体费等,则可以在列举扣除中的「杂项」做扣抵。

 

善用遗产税与赠与税免税额

2016年的遗产税免税为545万(Estate Tax Exemption),较去年增加2万,税率级距为18%至40%。而每年免报税的赠与税额度则维持在1.4万(Annual Gift Tax Exclusion)。

 

此外,除了每年$14,000免税赠与额度,税法亦给予每一个美国居民与公民终身有545万的免税赠与额(Lifetime Gift Tax Exclusion),做法是透过i709表格通知国税局免付任何赠与税。夫妇间的赠与则无任何金额限制,也无赠与税问题;但若受赠配偶非美国公民,则2016年的免税赠与金额则限制为$148,000。美国各州也有自己的遗产税法规,所以也别忘了参考各州规定。

 

与工作或赋税相关的法律费用,可以列举扣除方式进行扣抵。该费用需高于你的 AGI 的2%始可折抵。

 

若因为要保管跟赋税投资相关的文件所产生的保险箱租赁费用,是可以做折抵的。该费用需高于你的 AGI 的2%始可折抵。

 

劳动所得税扣抵制 (EarnedIncome Tax Credit,简称 EITC),是美国的扶贫计划,旨在奖励中低收入劳工,特别是拥有子女的劳工家庭。2016年的 EITC 最高优惠金额为$506~$6,269不等。

 

对于不须缴所得税的低收入户,抚养子女的费用还可获得退税,年所得收入在$3,000以上者可申请退税15%,至高$3,000。(美国减税计划已将此项退税优惠修改为永久减税,门槛金额固定在$3,000)

 

健康储蓄帐户(Health SavingAccount,简称 HAS)是一种可节税的帐户,存入帐户的钱免税,从帐户里提领出来支付医疗费用的钱也免税。HAS 是高自付额 (Deductible) 的医疗保险计划,有健康储蓄帐户的报税人,帐户内的金额除了支付医疗费用,还可享有100%的免税待遇,在计算所得税时可以扣除。2016年个人的健康储蓄帐户扣除额是$3,350,家庭的扣除额为$6,750,55岁以上还可享有额外$1,000扣除额。

 

如果因为离婚或分居而需支付赡养费,只要符合某些规定,则赡养费也可做扣抵。如(前)夫妻分开报税、以现金或支票支付赡养费、分居等。供养子女的 Child Support 则不可扣税。

 

你可以列举扣抵自己、配偶、扶养人的尚未被保险公司补偿报销的医疗费用。只要有超过你的 AGI 10%的医疗费用就可扣抵,若你或配偶年满65以上,则超过 AGI 7.5% 以上即可扣抵。

如果你是因为医疗目的而翻修房屋,例如增加轮椅友善的出入口、上下楼梯器械等,则可以将这些房屋支出当作是列举扣除额中的医疗支出去做扣抵。如果这样的翻修导致房产增值,则无法将之当作扣除项目。

 

自雇人士的健康保险保费可做扣抵。

 

无论是标准扣除或列举扣除,不适用AOTC高等教育学费且符合规定的高等学费支出(为自己、配偶或扶养人),最高可享有$4,000的减免额,年收入高于$65,000者,减免金额为$2,000。如果是已婚夫妻分开报税,或是该人被你用来当作扶养人免税额,则此项将不适用。

 

符合 IRS 规定的学贷利息,2016年的学贷利息扣抵上限为$2,500。若为已婚夫妻分开报税,或你或配偶被其他人列为扶养者则不适用。

 

2009年起,美国联邦政府提供更大方的抵税方案,即美国机会抵税额(AmericanOpportunity Tax Credit),简称AOTC,针对前四年的高等教育,每年最高可抵$2,500。(AOTC原本亦是将于2017年届期,现在已成为永久减税项目)

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K12中小学教师有时需要掏腰包买教材用于教学或其他相关支出,可享有个人$250减税(若夫妻双方皆为教师并联合报税则为$500)。该学年度须工作900小时以上始符合资格。(此退税优惠也已成为永久减税项目)

 

如果你是采用列举扣除,则你在找工作时所发生的相关费用皆可列入扣除,例如交通费、履历表费用、工作仲介费等与找工作相关的费用。

 

如果你因工作而举家搬迁,且其搬迁距离符合IRS 规定,则相关的搬家费用也可用来折抵,$0.19/每英哩。住宿费也可扣抵(餐食费不在内)。

 

如果因为从军而需旅行至离家超过100英哩的地方,则可扣除相关旅费,如交通、食宿费等。

 

家庭办公室,可将某些费用列为扣抵项目。家必须是符合被当作主要营业场所、与顾客开会见面、仓库、出租或托儿所等条件,才能列举扣底。

 

如果你把自己的车作为公务使用,则可以扣抵部分开支。可以使用标准里程数或实际维修费用去做扣抵。

 

若因工出差发生费用,且未获得报销,则也许可以用来扣抵,包含交通费、行李费、食宿费、电话费等。

 

部分未报销的商务相关支出如交通费、宾客招待费、赠礼支出等,也可列举扣除。

 

若雇主要求你每天穿着非属于日常合宜服装的制服,如戏服、军服、保护性衣物等,则这类工作制服也可进行扣抵。

 

如果你将陪审团收入交给雇主(因为雇主仍支付你出庭当天的薪水),则你的陪审团收入可用来抵税。

 

任何为了取得投资利息与股利而须支付给银行、信托、经纪人的费用。

 

为了管理投资所产生的相关费用,包含顾问费、软体费、保险箱租金、为获取投资建议而订阅杂志和新闻通讯的费用、往返投资顾问的交通费等,皆可在列举扣除中的杂项扣抵。

 

投资有赚有赔,若手上有赔钱的投资,则个人最高可申报$1,500(夫妻$3,000)的资本利得损失扣抵。

 

401K与IRA 可抵当年的所得税(Tax Deductable),401K的最高扣除额为$18,000,50岁以上为$24,000。 IRA 扣除额为$5,500,50岁以上为$6,500。

部分情况下,可将IRA 的投资损失列为扣抵项目(不含Roth IRA)。

 

如果你因为从定存或退休帐户提早领款而产生罚金,只要符合规定,无论为标准扣除或列举扣除,罚金部分都能扣抵。

 

如果借别人钱且无法收回变成坏帐,若能提供充足且合法证据,则可扣抵。

 

海外工作收入免税额(ForeignEarned Income Exclusion)高达$101,300,海外金融账户(FBAR Requirement)免税额不超过$10,000,海外赠与免税额不超过$100,000。

 

美国购屋者如果支付的头期款较低,通常银行会要求加保房贷保险来防止违约。购屋者可享有此房贷保险的扣除额减免。(此为暂时性减税方案,目前延长至2016年)

 

除了地产税可以抵税,透过列举扣除方式可将房贷利息与点数当作扣除额项目,最高扣除额为$1,000,000。若已婚夫妻分开报税,则房贷利息最高扣除额为$500,000。

 

若房屋估价费是因为购买房产而发生,则不能扣抵。但如果房子是捐赠的,且估价费高于你的AGI 的2%,则估价费可以在列举扣除中以杂项去做扣抵。

 

若在房贷未偿清的情况下,屋主以低于房贷的价格售屋或房屋被银行拍卖,银行有时会同意一笔勾销屋主所欠的房贷,但IRS 会将此等被勾销的房贷视为屋主的应税所得。在减税计划通过后,屋主豁免此等所得税的暂时措施将展延到2016年。

 

如果居住2年以上的房子卖掉且获利,个人则有$250,000的扣除额(夫妻联合报税则为$500,000)。

 

明确好自己的报税身份,

准备好报税所需要的身份信息和税表,

这个报税季,areyou ready?

 

 

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